Home / Tin tức / bank reconciliation là gì

BANK RECONCILIATION LÀ GÌ

admin 14/05/2022

Đối chiếu bank là đối chiếu giữa sổ tiền mặt cùng sao kê bank của một doanh nghiệp.Bạn vẫn xem: bank reconciliation là gì

Trong đó:

Sổ tiền khía cạnh là ghi chép bởi doanh nghiệp chuẩn bịSao kê bank là biên chép của bank về doanh nghiệp

2. Những lỗi dẫn đến lệch lạc giữa đối chiếu bank và sổ cái

Chênh lệch bởi sự biệt lập về thời hạn (Timing difference): những giao dịch được ghi chép bên trên sổ tiền khía cạnh nhưng chưa được ghi dìm trên sao kê của ngân hàng

Bạn đang xem: Bank reconciliation là gì

Trong trường thích hợp này, không tồn tại khoản điều chỉnh nào được ghi vào sổ tiền cùng sao kê ngân hàng.Do không nên sót và lỗi của bạn (Business’s errors và omissions):

Các thanh toán được ghi nhận đúng mực trên sao kê bank nhưng thông tin giao dịch thanh toán này ko được ghi thừa nhận trên sổ tiền. Những khoản này rất có thể là:

Trong các trường vừa lòng này, kế toán cần tiến hành các khoản điều chỉnh trong sổ tiền.

Do lỗi của ngân hàng (Bank errors):

Ngân sản phẩm ghi nhận xô lệch các khoản tiền nhận cùng tiền trả của các doanh nghiệp với nhau.

3. Công việc thực hiện đối chiếu (Bank reconciliation process)

- quá trình phát hiện lỗi:

- Quy trình thực hiện đối chiếu ngân hàng:

Chuẩn bị sổ tiền vẫn chỉnh sửa

Chuẩn bị report đối chiếu ngân hàng

III. Bài bác tập

The ngân hàng statement on 31 October 20X7 showed an overdraft of $800. On reconciling the bank statement, it was discovered that a cheque drawn by your company for $80 had not been presented for payment, và that a cheque for $130 from a customer had been dishonoured on 30 October 20X7, but that this had not yet been notified khổng lồ you by the bank.What is the correct bank balance khổng lồ be shown in the statement of financial position at 31 October 20X7?